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《企業(yè)會計準(zhǔn)則第18號——所得稅（2006）》第十條規(guī)定， 企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)期和以前期間應(yīng)交未交的所得稅確認(rèn)為負(fù)債，將已支付的所得稅超過應(yīng)支付的部分確認(rèn)為資產(chǎn)。存在應(yīng)納...
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?根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于填報企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表有關(guān)問題的通知》(國稅函【2008】635號)規(guī)定： 第4行‘實際利潤額’：填報按會計制度核算的利潤總額減...
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營業(yè)稅及附加，舉例如下：3月份，某公司的營業(yè)稅金及附加共為1000元，其中營業(yè)稅500元、建設(shè)稅300元、教育費200元。 會計分錄，2月底計提時，借：營業(yè)稅金及附加 1000；貸：應(yīng)交稅...
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?外資企業(yè)取消應(yīng)付福利費科目，負(fù)債中的“應(yīng)付福利費科目”是核算計提的各類保險和應(yīng)交款的，而在管理費用或者成本中設(shè)“福利費”科目，核算應(yīng)該計入福利費的各項支出。...
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?分支機(jī)構(gòu)匯算清繳應(yīng)該填寫分支機(jī)構(gòu)年度納稅申報表（樣式是《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類，2014年版）》），不填寫《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納...
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外資企業(yè)在境外與母公司簽購銷合同，并沒有將合同帶回境內(nèi)，這樣算是納稅義務(wù)人嗎？而子公司雖在境外簽訂合同但在境內(nèi)根據(jù)合同購買原材料，生產(chǎn)，銷售，請問我司算是合同的境...
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2016-10-27
