集團(tuán)情況及需求簡述

主要業(yè)務(wù)介紹：

集團(tuán)主要業(yè)務(wù)涉及辦公家具及OA事業(yè)兩大版塊；

-辦公家具方面，由于對應(yīng)負(fù)責(zé)的集團(tuán)旗下子公司對辦公家具的設(shè)計(jì)方面，擁有發(fā)明專利及配套的實(shí)用新型及外觀專利；故此已經(jīng)成功獲得高新技術(shù)企業(yè)資格，并在三年后連續(xù)通過復(fù)審；

-OA事業(yè)部方面，由于涉及的主要業(yè)務(wù)是對國內(nèi)客戶提供關(guān)于OA的全案，同時(shí)集團(tuán)團(tuán)隊(duì)具備強(qiáng)大的IT運(yùn)營方面的技術(shù)力量；故此，集團(tuán)目前向國內(nèi)客戶主要提供OA方面的全套解決方案，即在提供硬件打印機(jī)、復(fù)印機(jī)等設(shè)備的同時(shí)，就保障機(jī)器在客戶處的長期正常運(yùn)營方面及實(shí)現(xiàn)客戶提出的較高效果要求，提供技術(shù)支持和維護(hù)，并簽訂技術(shù)服務(wù)、技術(shù)咨詢、技術(shù)培訓(xùn)方面的技術(shù)合同；按照6%的現(xiàn)代服務(wù)項(xiàng)目，提供技術(shù)服務(wù)。

OA方面的技術(shù)合同模板：

-未采用科委要求的模板樣式；

-就服務(wù)內(nèi)容方面體現(xiàn)了技術(shù)服務(wù)，技術(shù)咨詢，技術(shù)培訓(xùn)；

-服務(wù)定價(jià)及有效期方面由于提供的模板，并未看到具體的約定；

集團(tuán)需求：

就上述OA業(yè)務(wù)，就是否符合技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)外包企業(yè)的實(shí)質(zhì)尋求專業(yè)團(tuán)隊(duì)予以判斷；如果可行，請專業(yè)團(tuán)隊(duì)提供全案，包括：

-在內(nèi)部挑選最容易實(shí)現(xiàn)獲取2015年度技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)外包企業(yè)的公司；

-完善公司尚未符合標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)條件；

-完善公司技術(shù)合同；

-就技術(shù)合同取得商委及科委關(guān)于技術(shù)合同認(rèn)定的批復(fù)；

-就技術(shù)合同完善賬務(wù)處理的原始做賬依據(jù)：如國內(nèi)客戶需要開具何種發(fā)票，國外形式發(fā)票如何開具，內(nèi)容，格式；銀行進(jìn)賬單，涉外收入申報(bào)單等資料的準(zhǔn)備；

-核查報(bào)稅系統(tǒng)的設(shè)置：是否支持技術(shù)免稅合同的申報(bào)；

-涉外技術(shù)收入免征增值稅的稅局備案；

-2015年度技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)外包企業(yè)認(rèn)定；

-2015年度企業(yè)所得稅15%稅收優(yōu)惠政策的稅局備案；

-必要的后續(xù)財(cái)稅注意事項(xiàng)；

RTF就上述對集團(tuán)情況描述說明：由于是簡單的會談，RTF并未查閱公司相關(guān)紙質(zhì)文件和內(nèi)容信息，故此如就上述的描述情況如有跟實(shí)際不符，或者存在關(guān)鍵信息的遺漏，請集團(tuán)法務(wù)部相關(guān)人員及時(shí)補(bǔ)充告知；RTF會做必要的修訂，及方案的調(diào)整；

RTF項(xiàng)目可行性初步分析

集團(tuán)OA業(yè)務(wù)是否屬于技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)外包企業(yè)的鼓勵(lì)范圍?

-RTF初步分析結(jié)論：Yes！

-原因：經(jīng)過查詢官方網(wǎng)站，在行業(yè)解決方案中提到對政府，金融，教育，制造等行業(yè)的解決方案，從網(wǎng)站的文字描述中可以初步判斷符合ITO或者BPO項(xiàng)下的技術(shù)服務(wù)項(xiàng)目；

-政策依據(jù)：技術(shù)先進(jìn)型服務(wù)業(yè)務(wù)認(rèn)定范圍(試行)規(guī)定中關(guān)于：ITO部分基礎(chǔ)信息技術(shù)服務(wù)基礎(chǔ)設(shè)施管理服務(wù)或者企業(yè)業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)服務(wù)（BPO）：為客戶企業(yè)提供內(nèi)部管理、業(yè)務(wù)運(yùn)作等流程設(shè)計(jì)服務(wù)。

集團(tuán)目前需要滿足的關(guān)鍵點(diǎn)？

-核心關(guān)鍵點(diǎn)：滿足離岸外包占總收入不低于35%的條件；對應(yīng)業(yè)務(wù)合同按照科委及商委認(rèn)定的規(guī)定重新擬定；

-基礎(chǔ)要點(diǎn)：名稱、經(jīng)營范圍、報(bào)稅品目、人員設(shè)置、普通發(fā)票開具等條件需符合認(rèn)定及減免稅的基本要求

-如何實(shí)現(xiàn)離岸外包的業(yè)務(wù)和收入安排的具體方案？

RTF思路：根據(jù)境外公司與其客戶簽訂的主合同涉及的技術(shù)要點(diǎn)，提供技術(shù)遠(yuǎn)程咨詢、培訓(xùn)方案，此服務(wù)可以是直接對境外IT團(tuán)隊(duì)的，也可以是直接對臺灣在亞洲的客戶的。如果可以確定這樣的思路被接受，RTF將會幫助擬定跨境技術(shù)咨詢或服務(wù)合同；在合同中，需要結(jié)合業(yè)務(wù)體現(xiàn)技術(shù)，由于是關(guān)聯(lián)方交易，故此定價(jià)方面，需要參考內(nèi)部服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。以確保稅局對定價(jià)公允性的判斷；

需要境外公司提供的資料有：1）境外公司執(zhí)照，境外公司為境外客戶提供的解決方案模板，請按照不同的項(xiàng)目，一一對應(yīng)提供相應(yīng)模板；2）境內(nèi)外財(cái)務(wù)部門：因?yàn)橐獫M足跨境外包收入要占到全年總收入的35%以上；所以RTF需要了解具體涉及的金額；3）最近一期的境內(nèi)技術(shù)人員工資列表；4）內(nèi)部為客戶提供技術(shù)服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；

集團(tuán)目前實(shí)施項(xiàng)目的關(guān)鍵時(shí)間計(jì)劃點(diǎn)？

情況一：2015年認(rèn)定上海公司“技先”：

前提條件：需要確定備選公司2014年是否存在境外收入，并達(dá)到2014年度全年收入的35%；

時(shí)間關(guān)鍵點(diǎn)：

1）2015年2月擬定2014-2015合同，并盡快取得商委及科委技術(shù)市場關(guān)于技術(shù)合同的認(rèn)定；

2）2015年2月開始，完善名稱，經(jīng)營范圍等基礎(chǔ)變更；

3）2015年10-11月，提交2014年資料，認(rèn)定2015年“技先”；

4）自2015年開始享受15%稅收優(yōu)惠；2016年匯算清繳時(shí)做多交2015CIT的退稅；

5）自2015年度獲得稅局VAT免稅備案月份，就離岸外包部分的收入享受VAT 免稅；之前自2014年到

免稅開始月份多繳納的VAT，可以跟稅局主張退稅；

情況二：2016年認(rèn)定上海公司“技先”：

原因：由于上海是當(dāng)年認(rèn)定時(shí)以上年度數(shù)據(jù)為準(zhǔn)；如上海集團(tuán)旗下在2014年不存在離岸收入，則無法認(rèn)

定2015年度技先，只能是準(zhǔn)備2015年度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，待2016年度開始認(rèn)定；

時(shí)間關(guān)鍵點(diǎn)：

1）2015年2月擬定2015合同，并盡快取得商委及科委技術(shù)市場關(guān)于技術(shù)合同的認(rèn)定；

2）2015年2月開始，完善名稱，經(jīng)營范圍等基礎(chǔ)變更；

3）2016年10月-11月，提交2015年度資料，認(rèn)定2016年度“技先”；

情況三：2015年度認(rèn)定北京公司“技先”；

說明： 集團(tuán)一定要在2015年度認(rèn)定“技先”，如2014年度不存在境外服務(wù)收入的前提下，唯一的機(jī)會是

考慮在北京申請；原因：北京是次年認(rèn)定根據(jù)上年度數(shù)據(jù)認(rèn)定上年度“技先”，即：2015年“技先”認(rèn)定，

在2016年2月份開始，以2015年度的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)；

時(shí)間關(guān)鍵點(diǎn)：

1）2015年2月擬定2015合同；并在公司設(shè)立后盡快取得商委及科委技術(shù)市場關(guān)于技術(shù)合同的認(rèn)定；

2）2015年2月開始，

- 設(shè)立新內(nèi)資公司（用上海公司作為股東，設(shè)立預(yù)計(jì)15-20工作日，辦理對外貿(mào)易經(jīng)營者備案手續(xù)15-20

個(gè)工作日）；需要考慮是否有現(xiàn)成的經(jīng)營地址的問題，一個(gè)辦公地址只能注冊一家公司；如物業(yè)可以分拆房號，

則在運(yùn)營實(shí)現(xiàn)上會容易。

- 對已有的北京公司完善名稱，經(jīng)營范圍等基礎(chǔ)變更；

3）2016年2月，提交2015年度資料，認(rèn)定2015年度“技先”；

4）同時(shí)按照情況二準(zhǔn)備2016年度上海公司“技先”認(rèn)定數(shù)據(jù)，2016年度待上?！凹枷取辟Y格取得后，以

備為將業(yè)務(wù)重新轉(zhuǎn)移至上海做基礎(chǔ)；

更多詳情請致電400-800-7472。