為了方便納稅人，提高辦稅效率，根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例的相關規(guī)定，北京市國家稅務局決定納稅人可通過網(wǎng)上辦理部分企業(yè)所得稅涉稅事項。現(xiàn)將有關事項公告如下：
一、納稅人可持有效CA證書直接登錄北京市國家稅務局網(wǎng)上辦稅服務廳（www.bjsat.gov.cn）申請辦理企業(yè)所得稅相關涉稅事項。
二、納稅人可通過網(wǎng)上辦理的企業(yè)所得稅涉稅事項的具體內(nèi)容詳見附件1，應報送的資料詳見附件2。
三、納稅人通過網(wǎng)上辦理企業(yè)所得稅相關涉稅事項時，應按照具體要求填寫相關表單、上傳相關附件資料，完成資料提交。
四、納稅人可通過網(wǎng)上查詢其辦理事項的狀態(tài)和進度，在收到相關回執(zhí)后，確認為已履行了備案及納稅申報等相關義務。
五、本公告自發(fā)布之日起施行。
特此公告。
北京市國家稅務局     
2015年4月2日     

附件1、網(wǎng)上辦理企業(yè)所得稅涉稅事項的具體內(nèi)容

一、企業(yè)所得稅批準事項
從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項目所得減免企業(yè)所得稅。
二、企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠備案事項
（一）債券利息收入免征企業(yè)所得稅。
（二）符合條件的居民企業(yè)之間股息、紅利等權益性投資收益免征企業(yè)所得稅。
（三）中國清潔發(fā)展機制基金取得的收入免征企業(yè)所得稅。
（四）證券投資基金相關收入暫不征收企業(yè)所得稅。
（五）期貨保證金、保險保障基金有關收入暫免征收企業(yè)所得稅。
（六）綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品取得的收入在計算應納稅所得額時減計收入。
（七）金融、保險等機構取得的涉農(nóng)貸款利息收入、保費收入在計算應納稅所得額時減計收入。
（八）取得的中國鐵路建設債券利息收入減半征收企業(yè)所得稅。
（九）開發(fā)新技術、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用加計扣除。
（十）安置殘疾人員及國家鼓勵安置的其他就業(yè)人員所支付的工資加計扣除。
（十一）從事國家重點扶持的公共基礎設施項目投資經(jīng)營的所得定期減免征收企業(yè)所得稅。
（十二）從事符合條件的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目的所得定期減免征收企業(yè)所得稅。
（十三）符合條件的技術轉讓所得減免征收企業(yè)所得稅。
（十四）實施清潔發(fā)展機制項目的所得定期減免征收企業(yè)所得稅。
（十五）符合條件的節(jié)能服務公司實施合同能源管理項目的所得定期減免征收企業(yè)所得稅。
（十六）創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)按投資額的一定比例抵扣應納稅所得額。
（十七）經(jīng)營性文化事業(yè)單位轉制為企業(yè)的免征企業(yè)所得稅。
（十八）退役士兵就業(yè)等促進就業(yè)企業(yè)限額減征企業(yè)所得稅。
（十九）集成電路生產(chǎn)企業(yè)定期減免征收企業(yè)所得稅。
（二十）集成電路線寬小于0.25微米或投資額超過80億元的集成電路生產(chǎn)企業(yè)減按15%稅率征收企業(yè)所得稅。
（二十一）新辦集成電路設計企業(yè)和符合條件的軟件企業(yè)定期減免征收企業(yè)所得稅。
（二十二）國家規(guī)劃布局內(nèi)重點軟件企業(yè)和集成電路設計企業(yè)可減按10%的稅率征收企業(yè)所得稅。
（二十三）符合條件的生產(chǎn)和裝配傷殘人員專門用品企業(yè)免征企業(yè)所得稅。
（二十四）購置用于環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設備的投資額按一定比例實行稅額抵免。
（二十五）固定資產(chǎn)或購入軟件等可以加速折舊或攤銷。
（二十六）中關村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)職工教育經(jīng)費稅前扣除試點政策。
（二十七）中關村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)法人合伙人企業(yè)所得稅試點政策。
（二十八）中關村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)技術轉讓企業(yè)所得稅試點政策。
（二十九）中關村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)從事文化產(chǎn)業(yè)支撐技術等領域認定為高新技術企業(yè)試點政策。
三、企業(yè)所得稅納稅申報事項
（一）年度納稅申報備案事項
1.稅前扣除資產(chǎn)損失情況。
2.政策性搬遷情況。
3.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)相關情況。
（二）實行跨地區(qū)匯總納稅辦法企業(yè)納稅申報事項
（三）高新技術企業(yè)年度申報相關資料
（四）境外所得抵免申報資料

附件2、網(wǎng)上辦理企業(yè)所得稅涉稅事項的資料清單
一、企業(yè)所得稅批準事項
從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項目所得減免企業(yè)所得稅。應提供以下資料：
（一）《納稅人減免稅申請審批表》。
（二）經(jīng)營業(yè)務屬于《國民經(jīng)濟行業(yè)分類》中的農(nóng)、林、牧、漁業(yè)具體項的說明。
（三）有效期內(nèi)的遠洋漁業(yè)企業(yè)資格證書復印件（從事遠洋捕撈業(yè)務的提供）。
（四）縣級以上農(nóng)、林、牧、漁業(yè)政府主管部門的確認意見（進行農(nóng)產(chǎn)品的再種植、養(yǎng)殖是否可以視為農(nóng)產(chǎn)品的種植、養(yǎng)殖項目享受相應的稅收優(yōu)惠難以確定時提供）。
（五）從事農(nóng)作物新品種選育的認定證書復印件（從事農(nóng)作物新品種選育的提供）。
二、企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠備案事項
（一）債券利息收入免征企業(yè)所得稅。應提供以下資料：
    《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項備案表》。
（二）符合條件的居民企業(yè)之間股息、紅利等權益性投資收益免征企業(yè)所得稅。應提供以下資料：
《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項備案表》。
（三）中國清潔發(fā)展機制基金取得的收入免征企業(yè)所得稅。應提供以下資料：
《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項備案表》。
（四）證券投資基金相關收入暫不征收企業(yè)所得稅。應提供以下資料：
《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項備案表》。
（五）期貨保證金、保險保障基金有關收入暫免征收企業(yè)所得稅。應提供以下資料：
《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項備案表》。
（六）綜合利用資源生產(chǎn)產(chǎn)品取得的收入在計算應納稅所得額時減計收入。應提供以下資料：
1.《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項備案表》。
2.企業(yè)實際資源綜合利用情況（包括綜合利用的資源、技術標準、產(chǎn)品名稱等）的說明。
（七）金融、保險等機構取得的涉農(nóng)貸款利息收入、保費收入在計算應納稅所得額時減計收入。應提供以下資料：
《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項備案表》。
（八）取得的中國鐵路建設債券利息收入減半征收企業(yè)所得稅。應提供以下資料：
《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項備案表》。
（九）開發(fā)新技術、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費用加計扣除。應提供以下資料：
1.《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項備案表》。
2.自主、委托、合作研究開發(fā)項目計劃書和研究開發(fā)費預算復印件。
3.自主、委托、合作研究開發(fā)專門機構或項目組的編制情況和專業(yè)人員名單。
4.企業(yè)總經(jīng)理辦公會或董事會關于自主、委托、合作研究開發(fā)項目立項的決議文件復印件。
5.委托、合作研究開發(fā)項目的合同或協(xié)議復印件（非自主開發(fā)情形時報送）。
（十）安置殘疾人員及國家鼓勵安置的其他就業(yè)人員所支付的工資加計扣除。應提供以下資料：
1.《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項備案表》。
2.為安置的每位殘疾人按月足額繳納了企業(yè)所在區(qū)縣人民政府根據(jù)國家政策規(guī)定的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險和工傷保險等社會保險證明資料。
3.安置殘疾職工名單及其《殘疾人證》或《殘疾軍人證》復印件。
（十一）從事國家重點扶持的公共基礎設施項目投資經(jīng)營的所得定期減免征收企業(yè)所得稅。應提供以下資料：
1.《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項備案表》。
2.有關部門批準該項目文件復印件。
3.項目權屬變動情況及轉讓方已享受優(yōu)惠情況的說明及證明資料復印件（優(yōu)惠期間項目權屬發(fā)生變動時提供）。
（十二）從事符合條件的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目的所得定期減免征收企業(yè)所得稅。應提供以下資料：
1.《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項備案表》。
2.有關部門批準設立該項目文件復印件。
3.獲得該項目的特許經(jīng)營權或符合有關部門規(guī)定的項目運營資質(zhì)條件證明復印件。
4.項目權屬變動情況及轉讓方已享受優(yōu)惠情況的說明及證明資料復印件（優(yōu)惠期間項目權屬發(fā)生變動時提供）。
（十三）符合條件的技術轉讓所得減免征收企業(yè)所得稅。應提供以下資料：
1.《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項備案表》。
2.省級以上科技部門出具的技術合同登記證明復印件（境內(nèi)技術轉讓時提供）。
3.省級以上商務部門出具的技術出口合同登記證書或技術出口許可證復印件（向境外轉讓技術時提供）。
（十四）實施清潔發(fā)展機制項目的所得定期減免征收企業(yè)所得稅。應提供以下資料：
1.《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項備案表》。
2.企業(yè)將溫室氣體減排量轉讓的HFC和PFC類CDM項目，以及將溫室氣體減排量轉讓的N2O類CDM項目的證明材料。
3.將溫室氣體減排量轉讓收入上繳給國家的證明資料。
（十五）符合條件的節(jié)能服務公司實施合同能源管理項目的所得定期減免征收企業(yè)所得稅。應提供以下資料：
1.《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項備案表》。
2.能源管理合同復印件。
3.國家發(fā)展改革委、財政部公布的第三方機構出具的合同能源管理項目情況確認表，或者政府節(jié)能主管部門出具的合同能源管理項目確認意見。
4.項目轉讓合同、項目原享受優(yōu)惠的備案文件（項目發(fā)生轉讓的，受讓節(jié)能服務企業(yè)提供）。
（十六）創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)按投資額的一定比例抵扣應納稅所得額。應提供以下資料：
1.《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項備案表》。
2.創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)經(jīng)備案管理部門核實后出具的年檢合格通知書（副本）復印件。
3.中小高新技術企業(yè)投資合同或章程復印件。
4.由省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市高新技術企業(yè)認定管理機構出具的中小高新技術企業(yè)有效的高新技術企業(yè)證書復印件。
（十七）經(jīng)營性文化事業(yè)單位轉制為企業(yè)的免征企業(yè)所得稅。應提供以下資料：
《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項備案表》。
（十八）退役士兵就業(yè)等促進就業(yè)企業(yè)限額減征企業(yè)所得稅。應提供以下資料：
《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項備案表》。
（十九）集成電路生產(chǎn)企業(yè)定期減免征收企業(yè)所得稅。應提供以下資料：
1.《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項備案表》。
2.集成電路線寬小于0.8微米（含）集成電路生產(chǎn)企業(yè)認定證明復印件。
（二十）集成電路線寬小于0.25微米或投資額超過80億元的集成電路生產(chǎn)企業(yè)減按15%稅率征收企業(yè)所得稅。應提供以下資料：
1.《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項備案表》。
2.集成電路線寬小于0.25微米或投資額超過80億元的集成電路生產(chǎn)企業(yè)認定證明復印件。
（二十一）新辦集成電路設計企業(yè)和符合條件的軟件企業(yè)定期減免征收企業(yè)所得稅。應提供以下資料：
1.《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項備案表》。
2.認定證明復印件（軟件企業(yè)提供軟件企業(yè)認定證明復印件，集成電路設計企業(yè)提供有效的集成電路設計企業(yè)認定證明復印件）。
3.年審證明資料復印件。
（二十二）國家規(guī)劃布局內(nèi)重點軟件企業(yè)和集成電路設計企業(yè)可減按10%的稅率征收企業(yè)所得稅。應提供以下資料：
1.《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項備案表》。
2.企業(yè)當年未享受免稅優(yōu)惠的說明。
（二十三）符合條件的生產(chǎn)和裝配傷殘人員專門用品企業(yè)免征企業(yè)所得稅。應提供以下資料：
1.《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項備案表》。
2.傷殘人員專門用品制作師名冊、《執(zhí)業(yè)資格證書》（復印件），以及申請前年度制作師《執(zhí)業(yè)資格證書》檢查合格證明。
（二十四）購置用于環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設備的投資額按一定比例實行稅額抵免。應提供以下資料：
1.《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項備案表》。
2.購買并使用專用設備的清單及發(fā)票復印件。
3.專用設備屬于《環(huán)境保護專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》《節(jié)能節(jié)水專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》或《安全生產(chǎn)專用設備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》中的具體項目的說明。
（二十五）固定資產(chǎn)或購入軟件等可以加速折舊或攤銷。應提供以下資料：
1.《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項備案表》。
2.固定資產(chǎn)的功能、預計使用年限短于規(guī)定計算折舊的最低年限的理由、證明資料及有關情況的說明。
3.被替代的舊固定資產(chǎn)的功能、使用及處置等情況的說明。
4.固定資產(chǎn)加速折舊擬采用的方法和折舊額的說明。
5.集成電路生產(chǎn)企業(yè)認定證書復印件（集成電路生產(chǎn)企業(yè)的生產(chǎn)設備適用本項優(yōu)惠時提供）。
6.擬縮短折舊或攤銷年限情況的說明（外購軟件縮短折舊或攤銷年限時提供）。
（二十六）中關村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)職工教育經(jīng)費稅前扣除試點政策。應提供以下資料：
1.《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項備案表》。
2.中關村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)園區(qū)企業(yè)在園區(qū)內(nèi)注冊證明復印件。
3.中關村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)試點企業(yè)職工教育經(jīng)費稅前扣除政策執(zhí)行情況表。
（二十七）中關村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)法人合伙人企業(yè)所得稅試點政策。應提供以下資料：
1.《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項備案表》。
2.中關村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)園區(qū)企業(yè)在園區(qū)內(nèi)注冊證明復印件。
3.有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)及被投資高新技術企業(yè)情況備案表。
4.有限合伙制創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)法人合伙人應納稅所得額抵扣情況明細表。
（二十八）中關村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)技術轉讓企業(yè)所得稅試點政策。應提供以下資料：
1.《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項備案表》。
2.中關村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)園區(qū)企業(yè)在園區(qū)內(nèi)注冊證明復印件。
3.《中關村示范區(qū)技術轉讓企業(yè)所得稅試點政策執(zhí)行情況表》。
（二十九）中關村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)從事文化產(chǎn)業(yè)支撐技術等領域認定為高新技術企業(yè)試點政策。應提供以下資料：
1.《企業(yè)所得稅優(yōu)惠事項備案表》。
2.中關村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)園區(qū)企業(yè)在園區(qū)內(nèi)注冊證明復印件。
三、企業(yè)所得稅納稅申報事項
（一）年度納稅申報備案事項
1.稅前扣除資產(chǎn)損失情況。資料清單詳見《國家稅務總局關于發(fā)布〈企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法〉的公告》（國家稅務總局公告2011年25號）。
2.政策性搬遷情況。應提供以下資料：
（1）政府搬遷文件或公告。
（2）搬遷重置總體規(guī)劃。
（3）拆遷補償協(xié)議。
（4）資產(chǎn)處置計劃。
（5）其他與搬遷相關的事項。
3.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)相關情況。應提供以下資料：
（1）房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品實際毛利額與預計毛利額之間差異調(diào)整情況的報告。
（2）依據(jù)計稅成本對象確定原則確定的已完工開發(fā)產(chǎn)品成本對象的專項報告。
（3）確定原則、依據(jù)，共同成本分配原則、方法的專項報告。
（4）開發(fā)項目基本情況、開發(fā)計劃等的專項報告。
（二）實行跨地區(qū)匯總納稅辦法企業(yè)納稅申報事項
1.跨地區(qū)匯總納稅企業(yè)的總機構，應提供以下資料：
（1）各分支機構的年度財務報表。
（2）各分支機構參與企業(yè)年度納稅調(diào)整情況的說明。
2.跨地區(qū)匯總納稅企業(yè)的分支機構，應提供以下資料：
（1）中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構所得稅分配表。
（2）分支機構參與企業(yè)年度納稅調(diào)整情況的說明。
（三）高新技術企業(yè)年度申報相關資料
企業(yè)研究開發(fā)費用結構歸集表。
（四）境外所得抵免申報資料
1.與境外所得相關的完稅證明或納稅憑證（原件或復印件）。
2.取得境外分支機構的營業(yè)利潤所得需提供境外分支機構會計報表；境外分支機構所得依照中國境內(nèi)企業(yè)所得稅法及實施條例的規(guī)定計算的應納稅額的計算過程及說明資料；具有資質(zhì)的機構出具的有關分支機構審計報告等。
3.取得境外股息、紅利所得需提供集團組織架構圖；被投資公司章程復印件；境外企業(yè)有權決定利潤分配的機構作出的決定書等。
4.取得境外利息、租金、特許權使用費、轉讓財產(chǎn)等所得需提供依照中國境內(nèi)企業(yè)所得稅法及實施條例規(guī)定計算的應納稅額的資料及計算過程；項目合同復印件等。
5.本企業(yè)及其直接或間接控制的外國企業(yè)在境外所獲免稅及減稅的依據(jù)及證明或有關審計報告披露該企業(yè)享受的優(yōu)惠政策的復印件。
6.企業(yè)在其直接或間接控制的外國企業(yè)的參股比例等情況的證明復印件。
7.間接抵免稅額或者饒讓抵免稅額的計算過程。
8.由本企業(yè)直接或間接控制的外國企業(yè)的財務會計資料。
9.取得境外分支機構的營業(yè)利潤所得需提供企業(yè)申請及有關情況說明；來源國（地區(qū)）政府機關核發(fā)的具有納稅性質(zhì)的憑證和證明復印件。
10.取得符合境外稅額間接抵免條件的股息所得需提供企業(yè)申請及有關情況說明；符合企業(yè)所得稅法第二十四條條件的有關股權證明的文件或憑證復印件。