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近期RTF的海外企業(yè)服務(wù)團(tuán)隊(duì)在幫助企業(yè)申請(qǐng)香港公司的銀行開戶時(shí)，申請(qǐng)被銀行拒絕的情況較為常見。究其原因，RTF海外服務(wù)團(tuán)隊(duì)就此現(xiàn)象與大家進(jìn)行分享。
1、2018年3月1日，反洗錢監(jiān)管政策出臺(tái)及執(zhí)行要求介紹
香港政府于2018年3月1日起，開始實(shí)施《2018年公司（修訂）條例》公司備存重要控制人登記（簡(jiǎn)稱SCR）；目的主要是香港政府為聯(lián)合打擊香港公司的洗錢行為做出的行政規(guī)范。
政策規(guī)定：所有在香港成立的公司都需要對(duì)重要控制人進(jìn)行登記在冊(cè)，事項(xiàng)內(nèi)容必須建冊(cè)并存于注冊(cè)辦理處地址或者香港指定地址，政府執(zhí)法人員將隨時(shí)進(jìn)行查閱。
上述責(zé)任如未履行，歸屬刑事責(zé)任，相關(guān)公司及責(zé)任人可各處第四級(jí)罰款（即25000元港幣）；如情況適用，另處罰700元/日；虛假申報(bào)屬于犯罪，一經(jīng)定罪可處罰10萬(wàn)-30萬(wàn)，并監(jiān)禁6個(gè)月-2年不等。
備案涉及的文件要求：
1、 個(gè)人控股的香港公司：提供公司重要控制人（股東）通訊地址、身份證或者護(hù)照清晰掃描件；
2、 由香港公司控股的香港公司：提供香港注冊(cè)證，商業(yè)登記證，周年申報(bào)表、該香港公司個(gè)人股東身份證或者護(hù)照及通訊地址，以及清晰掃描件；
3、 由島國(guó)（BVI，開曼等）公司控股的香港公司：提供公司注冊(cè)證書，INCUMBENCY文件、該島國(guó)公司個(gè)人股東身份證或護(hù)照及通訊地址，及清晰掃描件；
4、 如其他國(guó)家公司控股的香港公司：提供該公司的注冊(cè)證書、股東董事名冊(cè)、注冊(cè)地址、及該公司個(gè)人股東身份或護(hù)照及通訊地址，及清晰掃描件；
特別說(shuō)明：控股25%以上的股東均需要提供上述資料。
上述詳情可以參閱公司注冊(cè)處對(duì)外通告第2/2018號(hào)及瀏覽【重要控制人登記冊(cè)】專設(shè)欄目
2、RTF分析
2.1 關(guān)鍵信息分析
- 收集控股25%以上股東的個(gè)人信息，護(hù)照及地址：可以有效幫助香港政府在打擊反洗錢的前提下，也充分掌握了公司控制人的國(guó)籍，及常駐地址；
- 虛假資料對(duì)應(yīng)刑事處罰：如信息申報(bào)虛假，除繳納罰金外，會(huì)涉及人身監(jiān)禁；
- 備查歸檔資料直接備案在注冊(cè)處，電子版形式備查，十分方便政府監(jiān)管人員的查閱。
2.2 關(guān)鍵信息背后風(fēng)險(xiǎn)提示
RTF全球稅務(wù)團(tuán)隊(duì)提示，通過(guò)控制人個(gè)人準(zhǔn)確、真實(shí)信息的搜集，可以幫助香港政府充分了解公司控制人的居民納稅人身份，在規(guī)范反洗錢行為的同時(shí)，結(jié)合CRS信息交換政策，更方便香港政府與中國(guó)大陸監(jiān)管部門的信息交換。對(duì)于希望通過(guò)改變國(guó)籍身份、取得不同地區(qū)或國(guó)家工作簽證或者通過(guò)搭建信托、持股平臺(tái)、在島國(guó)設(shè)立免稅地等傳統(tǒng)思路，不能實(shí)質(zhì)性降低企業(yè)及有效控制人的洗錢，避稅等潛在風(fēng)險(xiǎn)。
如就上述有任何疑問的個(gè)人及企業(yè)高管，可隨時(shí)與我們海外駐中國(guó)的負(fù)責(zé)人Nancy取得聯(lián)系。從專業(yè)角度幫您分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，探尋合法、合規(guī)的跨國(guó)稅收解決方案。
聯(lián)系email：nancy.wang@rtfcpa.com
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